你聽過稅務(wù)除名嗎？你知道公司被稅務(wù)除名是什么意思嗎？如果你在海南的公司被稅務(wù)除名怎么辦？在海南的公司被除名后，法人如何快速解除個人信用限制呢？針對這3個問題，博宇會計的小博就來跟大家詳細說說。

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一、公司被稅務(wù)除名是什么意思？

公司被“稅務(wù)除名”并非嚴(yán)格意義上的法律術(shù)語，但在實踐中常指企業(yè)因長期稅務(wù)異?；蚴?lián)，被市場監(jiān)管部門強制剝奪經(jīng)營資格（即“工商除名”），同時伴隨稅務(wù)系統(tǒng)被列為“非正常戶”或鎖定。

（一）核心定義與依據(jù)

1、工商除名指市場監(jiān)管部門對長期失聯(lián)或嚴(yán)重違法的企業(yè)，強制將其從商事登記簿中剔除的行為。被除名后：

企業(yè)名稱被統(tǒng)一社會信用代碼替代，營業(yè)執(zhí)照失效。

不得開展任何經(jīng)營活動（如簽約、開票），僅能處理清算事務(wù)。

2、稅務(wù)關(guān)聯(lián)影響企業(yè)若因地址失聯(lián)+連續(xù)兩年未納稅申報，會被列入經(jīng)營異常名錄，進而觸發(fā)除名程序。此時稅務(wù)系統(tǒng)將企業(yè)標(biāo)記為“非正常戶”，凍結(jié)開票、申報等功能。

（二）常見原因（舉例說明）

1、長期失聯(lián)且未納稅

案例：某公司在海南注冊地址為A大廈，但實際已搬遷且未更新地址。市場監(jiān)管部門通過郵寄通知、實地核查均無法聯(lián)系，同時稅務(wù)系統(tǒng)顯示該公司連續(xù)兩年未申報納稅。滿兩年后，該公司被除名。

2、未履行公示義務(wù)

未提交工商年報（如2023年、2024年年報均未報）。

年報信息造假（如虛報員工人數(shù)、資產(chǎn)總額）。

3、嚴(yán)重違法行為

偷稅漏稅被查處后未整改。

營業(yè)執(zhí)照被吊銷滿三年未注銷。

（二）被除名后的直接影響

1、企業(yè)經(jīng)營資格喪失

除名期間簽訂合同或收款，視為無照經(jīng)營，面臨罰款。

2、責(zé)任人連帶懲戒

法定代表人/股東：3年內(nèi)不得擔(dān)任其他公司高管，限制高消費、貸款及投標(biāo)項目。

財務(wù)負(fù)責(zé)人：若未解除稅務(wù)關(guān)聯(lián)，其名下其他企業(yè)可能被限制開票、申領(lǐng)發(fā)票。

3、信用永久性損傷

企業(yè)及個人被錄入“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”黑名單，標(biāo)注“吊銷”狀態(tài)。

納入金融征信系統(tǒng)，影響貸款、信用卡申請，保留至少7年。

總之，“稅務(wù)除名”實則是企業(yè)因長期失聯(lián)、欠稅或違法，被市場監(jiān)管與稅務(wù)部門聯(lián)合懲戒的強制退出機制。其本質(zhì)是剝奪經(jīng)營資格+稅務(wù)凍結(jié)，并牽連責(zé)任人信用。企業(yè)需重視地址維護、按時申報納稅及年報，避免觸發(fā)除名程序。若已被除名，需在6個月內(nèi)完成注銷或1年內(nèi)申請修復(fù)（僅限非嚴(yán)重違法情形）。

二、2025年在海南的公司被稅務(wù)除名怎么辦？

（一）先確認(rèn)狀態(tài)與原因

1、查詢除名原因

登錄 國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（海南） 或向?qū)俚厥袌霰O(jiān)管部門（如?？谑斜O(jiān)局）查詢除名決定書。

常見原因舉例：

公司注冊地址失效（如搬遷未更新），市場監(jiān)管部門郵寄通知無人簽收，且連續(xù)2年未納稅申報。

連續(xù)2年未提交工商年報，被列入經(jīng)營異常名錄。

2、明確企業(yè)狀態(tài)

被除名后，營業(yè)執(zhí)照失效，公司名稱被統(tǒng)一社會信用代碼替代，禁止開展任何經(jīng)營活動（如簽約、開票），否則視為無照經(jīng)營，面臨罰款。

（二）兩類處理方案

方案1：申請恢復(fù)（僅限非嚴(yán)重違法情形）

適用條件：因地址失聯(lián)、未年報等非偷稅、虛假登記等嚴(yán)重問題被除名，且企業(yè)仍計劃繼續(xù)經(jīng)營。

操作步驟：

1、解除經(jīng)營異常

地址異常：變更實際經(jīng)營地址，提供新租賃合同、房產(chǎn)證等證明，并聯(lián)系市場監(jiān)管部門更新信息。

未年報：補報所有逾期年報（如2023年、2024年年報），提交情況說明。

例：?？谀迟Q(mào)易公司因搬遷未更新地址被除名，提供新辦公場所租賃合同后解除異常。

2、稅務(wù)激活

補繳欠稅及滯納金，恢復(fù)納稅申報，向稅務(wù)部門申請開具 《無欠稅證明》。

若稅控盤或發(fā)票未繳銷，需先處理完畢。

3、提交修復(fù)申請

材料清單：解除除名申請書、守信承諾書、新地址證明、補報年報截圖、無欠稅證明。

時限：需在除名后1年內(nèi)提交申請，審核約3個月。

方案2：辦理注銷（無經(jīng)營意愿或嚴(yán)重違法）

適用條件：企業(yè)無繼續(xù)經(jīng)營計劃，或因偷稅等嚴(yán)重違法被除名（此類僅能注銷）。

操作步驟：

1、稅務(wù)清算

補報所有歷史稅種（增值稅、所得稅等），繳清稅款及滯納金，獲取 《清稅證明》。

例：三亞某餐飲公司因漏繳印花稅被列為異常，補繳后3天拿到清稅證明。

2、工商注銷

普通注銷：在“國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)（海南）”發(fā)布 45天債權(quán)人公告，提交清算報告、股東決議至“海南e登記”平臺。

簡易注銷（無債務(wù)糾紛適用）：公示 7天，線上提交《全體投資人承諾書》。

時限：需在除名后 6個月內(nèi)完成，否則將被強制注銷。

（三）關(guān)鍵注意事項

1、責(zé)任人連帶風(fēng)險

法定代表人及股東 3年內(nèi)不得擔(dān)任新公司高管，限制高消費、貸款及招投標(biāo)。

財務(wù)負(fù)責(zé)人若未解除關(guān)聯(lián)，其名下其他企業(yè)可能被限制開票、納稅申報。

2、禁止繼續(xù)經(jīng)營

除名期間若私自經(jīng)營（如收款、簽約），按 無照經(jīng)營論處，罰款可達違法所得5倍。

3、信用修復(fù)可能性

若在1年內(nèi)完成恢復(fù)或注銷，財務(wù)負(fù)責(zé)人可申請解除部分信用限制（如貸款、出行）。

總之，公司被稅務(wù)關(guān)聯(lián)除名后的核心操作：查原因→選方案（恢復(fù)/注銷）→清稅務(wù)→保信用。務(wù)必嚴(yán)守 “1年恢復(fù)期、6個月注銷期” 的時限要求!

注：政策依據(jù)詳見《海南自由貿(mào)易港市場主體登記管理條例》及國家稅務(wù)總局信用修復(fù)規(guī)則。操作時建議通過 海南e登記平臺 線上辦理，減少跑腿。

三、在海南的公司被除名后，法人如何快速解除個人信用限制？

在海南的公司被市場監(jiān)管部門除名后，法定代表人若因連帶責(zé)任被限制高消費、貸款或任職資格，可通過以下合法路徑快速解除個人信用限制。

（一）先確認(rèn)責(zé)任狀態(tài)（關(guān)鍵前提）

1、查清除名原因登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（海南） 或通過“海南e登記”平臺查詢除名決定書，明確是因“地址失聯(lián)滿兩年”“未年報滿兩年”還是嚴(yán)重違法（如偷稅）導(dǎo)致。

2、區(qū)分自身責(zé)任

掛名法人（未持股、不參與經(jīng)營）：需收集離職證明、社保停繳記錄、工資流水終止證明等;

實際控制人（持股或決策）：需優(yōu)先解決公司債務(wù)或稅務(wù)問題。

例：?？谀迟Q(mào)易公司因地址失聯(lián)被除名，法人王某提供2年前離職的勞動合同及社保轉(zhuǎn)移記錄，證明僅為掛名。

（二）核心路徑：通過訴訟解除法定代表人身份

若公司拒絕配合變更法人登記，可向海南地方法院提起“變更公司登記糾紛”訴訟（法律術(shù)語“滌除登記”）：

1、訴訟材料：

離職證明/掛名協(xié)議（如有）;

向公司發(fā)出的書面《催告變更函》及拒復(fù)證據(jù);

無股權(quán)、無經(jīng)營決策的證明（如股東會缺席記錄）。

2、法律依據(jù)：

新《公司法》第10條：法人辭去董事/經(jīng)理職務(wù)即自動卸任，公司需30日內(nèi)變更登記;

《海南自由貿(mào)易港市場主體登記管理條例》：憑生效判決可強制滌除登記。

3、執(zhí)行程序：勝訴后向法院申請強制執(zhí)行，市場監(jiān)管部門在公示系統(tǒng)標(biāo)注“法院滌除”，解除法人關(guān)聯(lián)。

時效：訴訟+執(zhí)行約3個月，海南部分地區(qū)支持線上辦理加速流程。

（三）申請解除限高令與失信標(biāo)簽

（1）向執(zhí)行法院提交限高糾正申請

材料清單：

法院生效的滌除判決書及執(zhí)行回執(zhí);

非實際控制人證明（如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、新法人任職記錄）;

《解除限制高消費申請書》。

法院審查重點：

債務(wù)是否發(fā)生在卸任后;

變更是否真實（避免“1元轉(zhuǎn)讓股權(quán)”等逃避行為）。

（2）通過“信用修復(fù)一件事”修復(fù)征信

海南已上線信用修復(fù)聯(lián)辦服務(wù)，法人可全程線上操作：

1、登錄渠道：“海易辦”APP、海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)或“信用中國（海南）”網(wǎng)站。

2、修復(fù)條件：

已履行債務(wù)/補繳稅款（需提供《清稅證明》或還款憑證）;

最短公示期滿（一般3個月）。

3、操作流程：選擇“嚴(yán)重失信主體修復(fù)”→上傳判決書+清償證明→簽署信用承諾書→系統(tǒng)自動核驗（3個工作日內(nèi)辦結(jié)）。

例：三亞某餐飲公司原法人李某，補繳欠稅后通過“海易辦”申請修復(fù)，3天解除征信限制。

（四）特殊情形快速通道

1. 推動公司破產(chǎn)清算

若公司資不抵債，申請破產(chǎn)后：

執(zhí)行程序中止，限高令自動解除（《企業(yè)破產(chǎn)法》第19條）;

失信信息在破產(chǎn)裁定后3個工作日內(nèi)刪除。

2. 掛名法人免責(zé)救濟

提供證據(jù)鏈證明無過錯：

稅務(wù)系統(tǒng)已解綁的記錄（如離職報備截圖）;

無簽字權(quán)的證明（如銀行U盾未持有）。

（五）關(guān)鍵風(fēng)險提示與時效

1、嚴(yán)格時限：

滌除訴訟需在限高后1年內(nèi)啟動，超期可能被認(rèn)定“終身責(zé)任”;

破產(chǎn)申請應(yīng)在除名后6個月內(nèi)提出，否則面臨強制注銷。

2、避坑指南：

海南地區(qū)優(yōu)先選線上訴訟+信用修復(fù)聯(lián)辦，比線下快60%;

若曾是實控人，需徹底退出經(jīng)營（如轉(zhuǎn)讓股權(quán)），否則可能被追責(zé)。

提示：

若為掛名法人，離職時務(wù)必向稅務(wù)、工商部門書面報備解除關(guān)聯(lián)，后續(xù)可規(guī)避90%連帶風(fēng)險;

海南已實現(xiàn)“失信修復(fù)全網(wǎng)通辦”，無需線下跑腿。

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