想在海口開個小店鋪當老板，不只是開個店那么簡單，得了解：2025年海口個體戶辦營業(yè)執(zhí)照需要什么？2025年?？趥€體戶稅收有什么優(yōu)惠？2025年?？趥€體戶申報稅務(wù)怎么申報？那么，博宇會計的小博把三個問題跟你說的清清楚楚。

 圖源： pexels

一、2025年?？趥€體戶辦營業(yè)執(zhí)照需要什么？

（一）所需材料

辦個體戶營業(yè)執(zhí)照，這幾樣材料基本上是必需的：

1.身份證明材料：申請人得年滿18周歲，準備本人身份證的原件和正反面復(fù)印件。

2.經(jīng)營場所證明：這是用來證明你有個合法合規(guī)的地方用來經(jīng)營的。

3.如果是租的房子，需要提供租賃合同原件及復(fù)印件，以及出租方的房產(chǎn)證復(fù)印件。

4.如果是自己的房子，提供房產(chǎn)證復(fù)印件就行。

5.如果暫時沒有實體經(jīng)營場所，根據(jù)?？邶埲A區(qū)的政策，可以選擇政府備案的地址掛靠。

6.對于一些特定情況，比如在某些市場里，也可以提供由市場主辦方、開發(fā)區(qū)管委會、村（居）委會出具的經(jīng)營場所使用證明。

7.《個體工商戶開業(yè)登記申請書》：這個表需要你填寫并簽署，里面包括個體工商戶的基本信息，比如名稱（如果你想起的話）、經(jīng)營范圍、經(jīng)營者信息等。

8.一寸照片：準備一張經(jīng)營者本人的近期一寸免冠彩色照片。

（二）其他可能需要的材料：

如果你想給你的店起個特定的名字（字號），并且通過了名稱預(yù)先核準，那就需要提供《個體工商戶名稱預(yù)先核準通知書》。

如果你經(jīng)營的行業(yè)比較特殊，比如餐飲、食品銷售（需要《食品經(jīng)營許可證》）、醫(yī)療等，可能需要提供相關(guān)的許可證或資質(zhì)證明才能辦理營業(yè)執(zhí)照。

（三）辦理流程

現(xiàn)在辦理營業(yè)執(zhí)照，線上線下都可以，方便多了：

名稱核準（如果你想起字號的話）：如果你不想用“個人姓名+經(jīng)營項目”（比如“張三小吃店”）這種形式，想給自己的店起個特定的名字，就需要先進行名稱核準。你可以通過“海南e登記平臺”或當?shù)厥袌霰O(jiān)督管理局官網(wǎng)進行線上申報，或者去線下窗口辦理。核準通過后會拿到《名稱預(yù)先核準通知書》。

（四）提交申請：

線上辦理：登錄“海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)”或相關(guān)官方平臺，按要求填寫信息，上傳準備好的材料掃描件。?？邶埲A區(qū)政策顯示，線上辦理可能更快，甚至當天就能出證。

線下辦理：帶著準備好的所有紙質(zhì)材料，到你經(jīng)營場所所在地的?？谑惺袌霰O(jiān)督管理局的辦事大廳窗口提交申請。

審核與領(lǐng)證：市場監(jiān)督管理部門會對你的材料進行審核。如果一切順利，材料齊全合規(guī)，審核時間一般在1-7個工作日左右（有的地方可能更快，比如線上辦理）。審核通過后，你就會收到通知，可以選擇現(xiàn)場領(lǐng)取或者郵寄送達你的營業(yè)執(zhí)照正副本。

（五）注意事項與后續(xù)事項

1.辦下營業(yè)執(zhí)照可不是就萬事大吉了，還有一些事情需要注意和辦理：

（1）稅務(wù)登記：這是非常重要的一步！領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，必須在30日內(nèi)到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記。否則，可能會被列入“異常經(jīng)營名單”。

（2）海南自貿(mào)港稅收優(yōu)惠：個體戶可以關(guān)注一下海南自貿(mào)港的優(yōu)惠政策，比如：

（3）增值稅：月銷售額不超過10萬元的，免征增值稅。

（4）個人所得稅：年利潤不超過100萬元的部分，可享受較低的稅率（如?？邶埲A區(qū)提到的2.5%）。

2.這些政策能切實減輕你的稅負。

年度報告：個體戶需要每年按時（通常是1月1日至6月30日） 通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”報送年度報告。千萬別逾期，不然也可能被列入經(jīng)營異常名錄。

變更要及時：如果你的經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍等登記信息發(fā)生了變更，一定要及時去市場監(jiān)管部門辦理變更手續(xù)。

誠信經(jīng)營，材料真實：確保你提交的所有材料都是真實、有效的。使用虛假地址或者提交虛假材料，不僅申請會被拒絕，還可能面臨處罰。

（七）總結(jié)一下

在?？谵k個體戶營業(yè)執(zhí)照，核心就是備好身份證明、地址證明、申請表和照片這幾樣材料。如果行業(yè)特殊，記得提前咨詢是否需要額外的許可證。流程上優(yōu)先考慮線上辦理，可能更快捷。辦下證后，30天內(nèi)務(wù)必去辦稅務(wù)登記，并且每年記得按時年報。別忘了了解和利用好海南自貿(mào)港的優(yōu)惠政策。

二、2025年?？趥€體戶稅收有什么優(yōu)惠？

（一）增值稅方面

如果你是小規(guī)模納稅人，那么下面這項政策可能會幫到你：

1.月銷售額不超過10萬元（季度不超過30萬元），可以免征增值稅。這個政策依據(jù)的是《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號），并且會持續(xù)到2027年底。

2.如果你的銷售額超過了上述標準，那么適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，可以減按1%的征收率來繳納增值稅。

（二）個人所得稅方面

個體戶不需要繳納企業(yè)所得稅，但需要繳納個人所得稅。在個稅方面，也有優(yōu)惠：

1.年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，可以減半征收個人所得稅。這個政策依據(jù)的是《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號），執(zhí)行期限到2027年12月31日。

2.海南自貿(mào)港對符合條件的個體戶，其經(jīng)營所得個人所得稅稅率最高不超過15%（內(nèi)地普遍采用5%-35%的超額累進稅率）。

（三）其他稅費優(yōu)惠

除了增值稅和個稅，還有一些其他的稅費減免：

減半征收“六稅兩費”：具體包括資源稅（不含水資源稅）、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

（四）海南自由貿(mào)易港的特殊政策

海南自貿(mào)港有一些獨特的稅收政策，不過這些政策通常有一些適用條件：

1.個人所得稅優(yōu)惠：從2025年開始，對于在海南自由貿(mào)易港累計居住滿183天的個人（包括個體戶），其來源于海南自貿(mào)港范圍內(nèi)的綜合所得和經(jīng)營所得，按照3%、10%、15%三檔超額累進稅率征收個人所得稅。這意味著，符合條件的個體戶經(jīng)營者，其個人所得稅實際稅負可能不會超過15%。

2.“零關(guān)稅”政策：如果你經(jīng)營的個體戶涉及到進口，比如進口生產(chǎn)用的原輔料、特定的交通工具或設(shè)備，并且符合“鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄”及海關(guān)監(jiān)管條件，可能可以享受進口關(guān)稅、增值稅和消費稅免征的優(yōu)惠。但要注意，這些零關(guān)稅商品需要自用，并且符合海關(guān)的監(jiān)管要求，比如不得隨意轉(zhuǎn)讓或出島。

（五）一些提醒和建議

務(wù)必按時申報：無論當期是否有收入，個體戶都需要按期進行納稅申報（包括零申報）。這是《海南省稅收管理規(guī)范》明確要求的。如果長期零申報（比如連續(xù)6個月），可能會觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，帶來不必要的麻煩。

關(guān)注政策適用條件：大部分的稅收優(yōu)惠政策都有明確的執(zhí)行期限（很多到2027年底）和適用條件。建議你密切關(guān)注官方發(fā)布的最新政策動態(tài)，或者在實際操作前向海口當?shù)氐亩悇?wù)部門進行咨詢確認，確保自己能符合條件。

考慮尋求專業(yè)幫助：如果稅務(wù)問題對你來說比較復(fù)雜，或者你想更好地規(guī)劃以享受這些優(yōu)惠，可以考慮咨詢專業(yè)的財稅公司（如海南博宇會計）。

三、2025年?？趥€體戶申報稅務(wù)怎么申報？

2025年在海口，個體戶報稅已經(jīng)“全程網(wǎng)辦”，手機、電腦都能搞定，步驟就下面四步，照著點就行：

（一）先確認自己是誰

辦完營業(yè)執(zhí)照30天內(nèi)，登錄“海南省電子稅務(wù)局”→選“自然人登錄”→點“新辦個體戶套餐”。系統(tǒng)會自動給你做“稅費種認定”：

1.增值稅默認“小規(guī)模納稅人”

2.個稅默認“經(jīng)營所得-核定征收”（應(yīng)稅所得率一般10%）

3.認定成功后手機會收到短信，就可以正式申報了。

（二）平時報什么、多久報一次

增值稅：季度報，1/4/7/10月前15日完成。月銷售額≤10萬直接零申報；超過按1%交稅。

個人所得稅：核定征收的，系統(tǒng)每月（或季度）自動生成A表，點“確認”即可；查賬征收的自己按季填A(yù)表。次年3月31日前再做年度B表匯算。

附加稅費（城建、教育附加）：跟著增值稅走，報表自動帶出，同樣享受“六稅兩費”減半。

（三）零收入也要點“零申報”

沒開票、沒收款，同樣要登錄系統(tǒng)：

增值稅模塊→銷售額填0→保存提交；

個稅A表→收入、成本填0→保存提交。

連續(xù)6個月不申報會被列入“非正常戶”，發(fā)票、網(wǎng)銀都停，切記別偷懶。

（四）逾期了怎么辦

如果已經(jīng)超期，先別慌：

登錄電子稅務(wù)局→“我要辦稅→逾期申報”，系統(tǒng)會列出漏報的稅種；

按提示補填數(shù)據(jù)（無收入就填0），提交后自動算滯納金（每日0.05%）；

把稅款+滯納金一并繳清，再點“恢復(fù)正常戶申請”，一般5個工作日稅務(wù)狀態(tài)就能轉(zhuǎn)回“正常”。

一句話總結(jié)：?？趥€體戶報稅就是“季度點幾下，零收入也要點；逾期先補報，滯納金跑不了”。全程電子稅務(wù)局搞定，不用跑大廳，記得把申報回執(zhí)下載保存，以備稅務(wù)抽查。

來源：本文由海南博宇會計編輯通過AI工具輔助創(chuàng)作，內(nèi)容僅供參考，無任何引導(dǎo)，具體以實際咨詢?yōu)闇?，相關(guān)政策以官方發(fā)布為準。版權(quán)歸原作者所有，如涉及侵權(quán)請聯(lián)系我們刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。