導(dǎo)讀：海南電商老板注意！6 起偷稅案被罰百萬，10 月新規(guī)關(guān)乎你的錢包。

近期，國家稅務(wù)總局一口氣曝光了6起網(wǎng)紅和網(wǎng)店偷稅案件，涉案金額從幾十萬到數(shù)百萬不等，再次給電商行業(yè)敲響警鐘。

與此同時，2025年10月1日正式實施的《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》正深刻改變著電商稅收監(jiān)管環(huán)境。很多人都說，“電商稅”全面落地啦！那么，什么是“電商稅”？電商稅什么時候開始？海南電商稅怎么申報？針對這些問題，博宇會計的小博就跟大家詳細(xì)說說。

圖源：pexels，侵刪

一、熱搜驚魂：6張罰單給所有海南電商敲警鐘

11月4日，國家稅務(wù)總局一次性曝光6起網(wǎng)紅&網(wǎng)店偷稅案：

1.赤峰某主播隱匿1500萬收入，補稅+罰268萬；

2.吉林“胖多大碼”店外循環(huán)4400萬，補稅+罰117萬；

3.哈爾濱女裝店3年7621萬銷售額，183萬入賬，補稅+罰189萬；

4.常州塑業(yè)“每單必開票”卻藏3000萬，補稅+罰225萬；

5.南昌“上品屋”12店拆分1.64億不申報，補稅+罰669萬；

6.青島海鮮店184萬件銷量只報36元，補稅+罰308萬。

六張罰單合計2200多萬元，涉事主體全部“人設(shè)翻車”。而它們的手法，幾乎就是海南部分電商店鋪的“日常操作”：

（1）用個人卡/第三方賬戶收貨款，公司賬上只留“零頭”；

（2）注冊多個個體戶，把收入拆到每季度30萬以下，蹭“小規(guī)模免征”；

（3）平臺顯示百萬銷量，申報表卻填“虧損”；

（4）購貨不取票，銷貨不開票，以為“無票=無收入”。

在稅收大數(shù)據(jù)+跨部門信息共享的2025年，這些套路早已透明。海南自貿(mào)港“零關(guān)稅、低稅率”是國家級紅利，但不是免稅港！誰再心存僥幸，誰就是下一篇通報的主角。

二、什么是“電商稅”？

“電商稅”其實不是一個新稅種，它就是把咱們平時在網(wǎng)上賣貨、直播帶貨、開網(wǎng)店賺到的錢，按國家已經(jīng)有的稅法去交稅。簡單說：你在網(wǎng)上賣東西，跟線下開超市一樣，該交的稅一分不能少。

官方怎么定的？——國家稅務(wù)總局2021年第5號公告寫得明明白白：

1. 電商、微商、直播帶貨，都屬于“經(jīng)營所得”，要辦稅務(wù)登記，自己申報增值稅、個人所得稅或企業(yè)所得稅。  

2. 年銷售額不超過500萬，可以按小規(guī)模納稅人，3%的增值稅（目前階段性減按1%）；超過500萬，必須登記為一般納稅人，稅率6%、9%、13%按品類走。  

3. 平臺（淘寶、抖音、快手、拼多多等）有義務(wù)把商家交易數(shù)據(jù)實時推送給稅務(wù)局，金稅四期直接對接，想“藏收入”基本沒戲。  

4. 個人卡收款也算經(jīng)營收入，只要被系統(tǒng)比對出來，一樣補稅+滯納金+罰款，最高可罰少繳稅款的5倍。

所以別被“電商稅”三個字嚇到，它就是老稅種的新征管方式：數(shù)據(jù)管稅、平臺協(xié)稅、個人不申報系統(tǒng)自動預(yù)警。一句話——網(wǎng)上賣錢，線下規(guī)矩，該申報申報，該納稅納稅，按規(guī)矩來最安心。

三、電商稅什么時候開始？

小博，需要說明的是，國家目前并沒有開設(shè)一個名叫“電商稅”的新稅種。我們通常所說的“電商稅”相關(guān)監(jiān)管，其實指的是現(xiàn)有的稅收法規(guī)在電子商務(wù)領(lǐng)域的進一步落實和規(guī)范，核心變化在于稅務(wù)部門能更清晰地掌握電商的經(jīng)營數(shù)據(jù)。

為了幫你快速了解幾個關(guān)鍵的政策時間節(jié)點，我整理了一個表格：

新規(guī)的影響：

2025年10月開始實施的《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》意味著什么呢？簡單來說：

稅務(wù)部門能更清晰地掌握經(jīng)營數(shù)據(jù)：網(wǎng)絡(luò)商品銷售平臺需要按季度向稅務(wù)部門報送平臺內(nèi)經(jīng)營者的銷售收入總額、退款金額、收入凈額以及交易訂單量等信息。

對商家的影響因人而異：根據(jù)一些市場分析，這次關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)報送涉稅信息的規(guī)定，落實得比較嚴(yán)格。不過，它對不同商家的影響是不一樣的：

對于規(guī)模較小的個體工商戶，如果季度銷售額不超過30萬元，通常可以免繳增值稅。

對于銷售額規(guī)模較大（比如年銷售額超過500萬）且進項發(fā)票不齊全，或者此前申報不太規(guī)范的商家，可能會受到較明顯的影響。

總結(jié)一下：

總而言之，電商納稅的義務(wù)在《電子商務(wù)法》2019年生效時就已經(jīng)明確了。而2025年10月開始的平臺信息報送規(guī)定，相當(dāng)于給稅務(wù)部門配上了一副“眼鏡”，讓電商的經(jīng)營數(shù)據(jù)變得更加透明。

四、海南電商稅怎么申報？

在海南做電商，申報步驟跟全國一套賬，只是你能疊加自貿(mào)港的地方優(yōu)惠。把流程拆成四步，照著做就行：

1、先拿"身份證"

打開"海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)"，手機端搜"海南e登記"，填身份證、經(jīng)營場所，十分鐘就能下載電子營業(yè)執(zhí)照。  

法律依據(jù)：《電子商務(wù)法》第10條、市場監(jiān)管總局令第54號——電商經(jīng)營者必須做市場主體登記，沒有例外。

2、再做"稅務(wù)報到"

營業(yè)執(zhí)照到手30天內(nèi)，登錄"海南省電子稅務(wù)局"，點"新辦納稅人套餐"，系統(tǒng)會自動給你:

- 稅種認(rèn)定(增值稅、附加稅、個稅或企業(yè)所得稅)

- 票種核定(電子普票、專票)

- 銀行三方協(xié)議

全部線上搞定，不用跑大廳。  

政策出處：國家稅務(wù)總局公告2021年第5號、海南省電子稅務(wù)局《新辦納稅人"一網(wǎng)通辦"操作指引》。

3、日常"三步申報"

（1）增值稅：按月或季度登錄"海南省電子稅務(wù)局"→"我要辦稅"→"稅費申報及繳納"→"增值稅(小規(guī)模/一般納稅人)"，填入平臺后臺導(dǎo)出的銷售額，系統(tǒng)會自動算稅；月銷售≤10萬、季度≤30萬，先免增值稅(國家階段性政策)。  

（2）經(jīng)營所得個稅：季度終了后15日內(nèi)，進"經(jīng)營所得(A表)"，把收入-成本-費用填進去，系統(tǒng)按5%-35%累進稅率算；如果注冊的是公司，則按25%企業(yè)所得稅(海南鼓勵類產(chǎn)業(yè)可享15%，后面再單獨申請)。  

（3）發(fā)票：消費者要票，就在"電子稅務(wù)局"→"發(fā)票使用"里開電子普票；如需專票，線上申請后免費郵寄。  

文件依據(jù)：財政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號(小規(guī)模減免)、財稅〔2020〕31號(海南鼓勵類企業(yè)所得稅15%)。

4、年度"匯總清算"

次年1月1日-3月31日，登錄同一系統(tǒng)，做：

- 經(jīng)營所得匯算(B表)，多退少補；

- 企業(yè)所得稅匯算(公司模式)；

- 出口退(免)稅申報(跨境電商用)。  

海南現(xiàn)在推行"無紙化+自動預(yù)填"，平臺數(shù)據(jù)、海關(guān)報關(guān)單、支付流水都能一鍵拉取，自己核對點"提交"即可。

額外提醒：

- 用個人卡收貨款也一樣要申報，系統(tǒng)能抓到銀行流水，別等預(yù)警再補。

- 進口自用設(shè)備、原輔料，記得先在"海南零關(guān)稅清單系統(tǒng)"備案，后續(xù)申報可抵關(guān)稅。

- 不會做賬，可找經(jīng)海南省財政廳備案的代理記賬機構(gòu)，電子稅務(wù)局里能查到名單。

一句話：營業(yè)執(zhí)照→稅務(wù)套餐→按期點申報→年度匯算，四步走完，海南電商的稅就合規(guī)了。全程網(wǎng)上辦，半小時能搞定的事，別拖。

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