導(dǎo)讀：亞馬遜涉稅信息報(bào)送落地！海南跨境賣家警惕合規(guī)紅線，這步棋必須走對(duì)。

10 月 13 日，亞馬遜發(fā)布《關(guān)于中國(guó)的平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送要求的通知》。按通知及法規(guī)，2025 年 10 月起，亞馬遜將季度向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送中國(guó)賣家身份、交易、收入、傭金等核心信息，10 月 31 日前首報(bào) 2025 年 7-9 月數(shù)據(jù)。這標(biāo)志亞馬遜中國(guó)賣家進(jìn)入 “稅務(wù)數(shù)據(jù)全透明” 時(shí)代，財(cái)稅合規(guī)成生存必答題。那么，海南跨境賣家該如何應(yīng)對(duì)？博宇會(huì)計(jì)小博為您詳細(xì)說(shuō)明。

圖源：pexels，侵刪

一、亞馬遜將報(bào)送所有中國(guó)賣家涉稅信息

2025年10月13日，亞馬遜發(fā)布《關(guān)于中國(guó)的平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送要求的通知》，明確自2025年10月起，平臺(tái)將按季度向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送中國(guó)賣家的身份信息、交易數(shù)據(jù)（包括銷售額、退款額、傭金支出等），首次報(bào)送覆蓋2025年第三季度（7-9月）數(shù)據(jù)。

這一政策依據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第810號(hào)）及國(guó)家稅務(wù)總局2025年第15號(hào)公告，標(biāo)志著跨境電商行業(yè)正式進(jìn)入“數(shù)據(jù)直連稅務(wù)”的全透明監(jiān)管時(shí)代。

政策核心要點(diǎn)：

1.報(bào)送主體：亞馬遜作為平臺(tái)方，承擔(dān)數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，但賣家需確保自身稅務(wù)信息與平臺(tái)一致。

2.報(bào)送內(nèi)容：企業(yè)名稱/個(gè)人身份證號(hào)、店鋪ID、銀行賬戶、季度銷售額、退款額、傭金等。

3.時(shí)間節(jié)點(diǎn)：首次報(bào)送截止2025年10月31日，后續(xù)按季度常態(tài)化進(jìn)。

二、亞馬遜10月起直報(bào)稅局，會(huì)有什么影響？

亞馬遜將報(bào)送所有中國(guó)賣家涉稅信息的政策，是跨境電商行業(yè)稅務(wù)監(jiān)管的重要升級(jí)，其影響范圍覆蓋直接參與平臺(tái)經(jīng)營(yíng)的中國(guó)賣家、關(guān)聯(lián)服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈及行業(yè)生態(tài)參與者三大類群體，具體如下：

（一）核心影響群體：所有在亞馬遜平臺(tái)銷售的中國(guó)賣家（無(wú)論站點(diǎn)、主體類型）

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2025年第15號(hào)公告及亞馬遜官方通知，只要通過(guò)亞馬遜任一站點(diǎn)（包括美國(guó)站、歐洲站、日本站等）向客戶銷售商品、服務(wù)或無(wú)形商品的中國(guó)賣家，均會(huì)被納入涉稅信息報(bào)送范圍。具體可分為兩類：

企業(yè)賣家：亞馬遜將報(bào)送企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、地址、銀行賬戶、聯(lián)系人信息等身份數(shù)據(jù)，以及季度銷售額、退款額、傭金支出等交易數(shù)據(jù)。

個(gè)人賣家（含個(gè)體工商戶）：即使未取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，亞馬遜也會(huì)上報(bào)身份證姓名、號(hào)碼、簽發(fā)國(guó)家、店鋪名、賬戶信息等，確保個(gè)人賣家的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)納入稅務(wù)監(jiān)管。

關(guān)鍵影響：

稅務(wù)透明化：平臺(tái)報(bào)送的收入數(shù)據(jù)與稅務(wù)系統(tǒng)直連，賣家的實(shí)際銷售額、退款情況等核心信息不再有“信息差”。此前依賴“雙清包稅+個(gè)人卡收入”的避稅手段，會(huì)因平臺(tái)數(shù)據(jù)與自主申報(bào)數(shù)據(jù)不一致引發(fā)稅務(wù)核查。

歷史問(wèn)題追溯：過(guò)去通過(guò)“私賬收款”“拆分收入”等灰色操作積累的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可能因數(shù)據(jù)批量報(bào)送被觸發(fā)追溯審查，面臨補(bǔ)稅、滯納金甚至罰款。

（二）關(guān)聯(lián)服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈：貨代、海外倉(cāng)、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等服務(wù)商

政策的實(shí)施會(huì)間接影響為亞馬遜賣家提供服務(wù)的上下游企業(yè)，主要包括：

貨代與海外倉(cāng)企業(yè)：隨著賣家合規(guī)要求提高，貨代需規(guī)范留存訂倉(cāng)單、租賃協(xié)議等備案單證，海外倉(cāng)企業(yè)需協(xié)助賣家提供銷售佐證資料。若賣家因合規(guī)問(wèn)題減少業(yè)務(wù)，這些服務(wù)商的訂單量可能下降。

跨境電商培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：過(guò)去主打“灰色操作”“避稅技巧”的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，因政策收緊失去市場(chǎng)需求，業(yè)務(wù)量可能大幅萎縮。

財(cái)稅服務(wù)商：合規(guī)需求增加會(huì)推動(dòng)財(cái)稅服務(wù)商的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，但同時(shí)也對(duì)其專業(yè)能力提出更高要求（如幫助企業(yè)整合多平臺(tái)數(shù)據(jù)、應(yīng)對(duì)稅務(wù)核查）。

（三）行業(yè)生態(tài)參與者：中小賣家、“副業(yè)創(chuàng)業(yè)者”及價(jià)格戰(zhàn)參與者

政策的長(zhǎng)期影響會(huì)重塑行業(yè)生態(tài)，以下群體可能面臨較大沖擊：

高銷售額但稅務(wù)不合規(guī)的中小賣家：這類賣家過(guò)去依賴“低報(bào)收入”“無(wú)票采購(gòu)”維持利潤(rùn)，政策實(shí)施后，稅務(wù)成本上升（如補(bǔ)稅、滯納金）可能導(dǎo)致利潤(rùn)大幅壓縮，甚至因無(wú)法承擔(dān)合規(guī)成本退出市場(chǎng)。

“副業(yè)創(chuàng)業(yè)者”：部分個(gè)人賣家將亞馬遜作為“副業(yè)”，依賴“低成本運(yùn)營(yíng)”“灰色避稅”獲取收益。政策實(shí)施后，合規(guī)成本（如注冊(cè)主體、報(bào)送數(shù)據(jù)、留存單證）會(huì)增加，副業(yè)利潤(rùn)被攤薄，這類人群可能選擇退出。

價(jià)格戰(zhàn)參與者：過(guò)去“價(jià)格戰(zhàn)”依賴“偷逃稅”降低成本，政策實(shí)施后，合規(guī)賣家的成本透明化，“價(jià)格戰(zhàn)”的基礎(chǔ)被削弱，客單價(jià)可能普遍上漲（部分類目甚至可能漲價(jià)50%以上），價(jià)格戰(zhàn)參與者將失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

總結(jié)：影響的核心邏輯

此次政策的核心目標(biāo)是將跨境電商賣家納入全球稅務(wù)透明監(jiān)管體系，終結(jié)“跨境賣家是稅務(wù)盲區(qū)”的歷史。受影響的群體從直接經(jīng)營(yíng)的賣家延伸至關(guān)聯(lián)服務(wù)商，再到行業(yè)生態(tài)參與者，本質(zhì)是推動(dòng)行業(yè)從“野蠻生長(zhǎng)”向“規(guī)范發(fā)展”轉(zhuǎn)型。

對(duì)賣家而言，合規(guī)不是選擇題，而是生存底線：只有及時(shí)調(diào)整財(cái)稅架構(gòu)（如注冊(cè)主體、規(guī)范采購(gòu)發(fā)票、留存單證）、整合多平臺(tái)數(shù)據(jù)、應(yīng)對(duì)稅務(wù)核查，才能在行業(yè)洗牌中立于不敗之地。對(duì)服務(wù)商而言，專業(yè)能力（如財(cái)稅合規(guī)、數(shù)據(jù)管理）將成為核心競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)行業(yè)生態(tài)而言，合規(guī)賣家將取代“灰色賣家”，成為市場(chǎng)的主導(dǎo)力量。

三、海南跨境賣家應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)？

2025年10月起，亞馬遜將按季度向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送中國(guó)賣家涉稅信息，首次報(bào)送涵蓋2025年第三季度數(shù)據(jù)（7-9月）。海南自貿(mào)港政策已明確要求跨境電商企業(yè)落實(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)就海南跨境賣家應(yīng)對(duì)措施提供客觀指引。

（一）海南自貿(mào)港政策核心要點(diǎn)（2025年12月18日封關(guān)前適用）

政策提示：海南自貿(mào)港實(shí)施"一線放開、二線管住"，2025年12月18日封關(guān)后政策將全面落地，企業(yè)需提前完成合規(guī)準(zhǔn)備。

（二）海南跨境賣家合規(guī)行動(dòng)指南（9月30日前完成）

第一步：確認(rèn)主體資質(zhì)與稅務(wù)信息一致性

操作要求：

核對(duì)亞馬遜賣家賬戶信息與海南稅務(wù)登記信息是否一致；

確認(rèn)企業(yè)是否已在海南完成注冊(cè)并取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)；

通過(guò)"海南跨境電子商務(wù)公共服務(wù)平臺(tái)"完成稅務(wù)備案；

風(fēng)險(xiǎn)提示：信息不一致可能導(dǎo)致報(bào)送數(shù)據(jù)異常，影響資金結(jié)算。

第二步：優(yōu)化財(cái)稅架構(gòu)（9月30日前完成）

方案選擇原則：

海南注冊(cè)主體方案：在?？诰C保區(qū)、三亞或儋州注冊(cè)企業(yè)，確保業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)在海南實(shí)際發(fā)生；

優(yōu)勢(shì)：適用15%企業(yè)所得稅優(yōu)惠，增值稅按3%征收率執(zhí)行；

個(gè)體工商戶方案：在海南注冊(cè)個(gè)體戶，按行業(yè)核定征收方式申報(bào)；

適用條件：符合海南稅務(wù)部門核定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；

雙主體架構(gòu)方案：海南公司負(fù)責(zé)境內(nèi)業(yè)務(wù)，境外主體處理跨境結(jié)算；

依據(jù)：符合跨境貿(mào)易稅收管理規(guī)定；

合規(guī)提示：企業(yè)需留存業(yè)務(wù)憑證證明"實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)"，包括辦公場(chǎng)所證明、員工社保繳納記錄、財(cái)務(wù)結(jié)算流水等。

第三步：完善財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理（10月10日前完成）

關(guān)鍵操作：

導(dǎo)出亞馬遜2025年7-9月銷售數(shù)據(jù)，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對(duì)；

通過(guò)合規(guī)渠道補(bǔ)充取得采購(gòu)發(fā)票（如通過(guò)正規(guī)采購(gòu)平臺(tái)）；

確保采購(gòu)單、報(bào)關(guān)單、收匯憑證信息一致；

建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)與平臺(tái)數(shù)據(jù)的自動(dòng)比對(duì)機(jī)制。

（三）海南賣家特別注意事項(xiàng)

避免"形式合規(guī)"風(fēng)險(xiǎn)：僅注冊(cè)空殼公司無(wú)法享受稅收優(yōu)惠，需確保業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生。

物流補(bǔ)貼申請(qǐng)：符合條件的跨境物流費(fèi)用可申請(qǐng)省級(jí)補(bǔ)貼（需通過(guò)海南商務(wù)部門申報(bào)）。

園區(qū)選擇建議：海口綜保區(qū)、三亞崖州灣、儋州洋浦港等區(qū)域提供配套政策支持。

封關(guān)政策銜接：2025年12月18日封關(guān)后，海南自貿(mào)港政策將全面實(shí)施，提前合規(guī)可避免過(guò)渡期風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合規(guī)建議核心原則

數(shù)據(jù)真實(shí)性：確保平臺(tái)銷售數(shù)據(jù)與稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致，避免差異觸發(fā)稽查。

流程規(guī)范化：建立"合同-物流-資金"三流匹配的業(yè)務(wù)流程。

政策持續(xù)跟蹤：關(guān)注海南稅務(wù)部門發(fā)布的跨境貿(mào)易合規(guī)指引。

案例說(shuō)明：海南某企業(yè)通過(guò)海南注冊(cè)主體并落實(shí)實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅稅率優(yōu)化，同時(shí)滿足稅務(wù)報(bào)送要求。

（五）時(shí)間安排建議

9月30日前：完成海南主體注冊(cè)及資質(zhì)備案

10月10日前：完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)校準(zhǔn)

10月25日前：與海南稅務(wù)部門確認(rèn)合規(guī)方案

10月31日前：確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤

合規(guī)是跨境貿(mào)易的底線要求。海南自貿(mào)港政策為跨境電商提供制度保障，企業(yè)應(yīng)立足合規(guī)基礎(chǔ)，通過(guò)完善內(nèi)部管理實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。建議企業(yè)主動(dòng)對(duì)接海南商務(wù)、稅務(wù)部門獲取最新指引，確保經(jīng)營(yíng)全流程符合稅收管理要求。

最后提示：所有操作需基于國(guó)家稅收法規(guī)，建議咨詢專業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)（比如：海南博宇）進(jìn)行合規(guī)評(píng)估。

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